La diferencia entre una devolución que se deposita en 40 días y una que se pelea durante meses casi siempre es la misma: el expediente. Esta es la lista que usamos en Taxwell antes de presentar cualquier solicitud.
Lo contable
- Declaración del periodo con el saldo a favor manifestado.
- Papel de trabajo del IVA: acreditable y trasladado, amarrado contra CFDI.
- DIOT presentada y conciliada con el papel de trabajo.
- Balanza de comprobación y auxiliares del periodo.
Lo bancario
- Estados de cuenta del periodo (todas las cuentas).
- Conciliación pago-factura de las operaciones principales.
- Estado de cuenta CLABE donde quieres recibir el depósito, a nombre del contribuyente.
La materialidad
- Contratos de las operaciones relevantes (firmados y fechados).
- Evidencia de entrega o prestación: remisiones, entregables, bitácoras, fotos.
- Verificación 69-B de proveedores del periodo.
- Opinión de cumplimiento positiva, propia y de proveedores clave.
Piensa como revisor: si un tercero no puede reconstruir la operación con tu expediente en la mano, al SAT tampoco le va a alcanzar.
El toque final
Todo indexado y nombrado con lógica (01-declaracion.pdf, 02-papel-iva.xlsx…), en el orden en que un revisor lo va a buscar. Suena a detalle menor; en la práctica, un expediente navegable acorta requerimientos y acelera resoluciones.
